Налоговый вычет — это деньги, которые государство возвращает вам из уплаченного подоходного налога (НДФЛ). Налогом в 13% облагаются личные доходы граждан, эту сумму за вас перечисляет работодатель, удерживая из заработной платы.
Налоговый вычет распространяется на перечень медицинских услуг, в том числе на стоматологические.
За какие стоматологические услуги можно получить налоговый вычет?
Для оформления налогового вычета все стоматологические услуги разделяются на две категории:
- Обычное лечение — сюда входят все виды лечения и удаления зубов, ортодонтия и традиционное протезирование. В справке указывается код «1».
- Дорогостоящее лечение — это, прежде всего, имплантация, протезирование на имплантах, а также установка ортовинтов. В справке проставляется код «2».
В соответствии с п.3 статьи 219 «Социальные налоговые вычеты» Налогового кодекса РФ, к дорогостоящим стоматологическим услугам относятся медицинские услуги по ортопедическому лечению пациентов с врождёнными и приобретёнными дефектами зубов, зубных рядов, челюстей с использованием имплантатов, если отсутствует возможность проведения традиционного протезирования (например, при выраженной атрофии костной ткани челюстей).
Кто имеет право на получение налогового вычета?
Получить вычет могут:
- сам налогоплательщик;
- его супруг(а);
- родители;
- дети (в том числе усыновлённые) в возрасте до 18 лет, либо до 24 лет — если обучаются очно.
Также необходимо соответствовать следующим условиям:
- Быть налоговым резидентом РФ (в том числе иностранцы, проживающие в России более 183 дней в году и уплачивающие НДФЛ).
- Иметь подтверждённый доход, облагаемый НДФЛ (например, официальная зарплата, доход от аренды или вкладов).
- Проходить лечение в лицензированной клинике на территории России.
Сколько денег можно вернуть?
- Обычное лечение — налоговый вычет предоставляется в пределах 120 000 рублей в год, что эквивалентно возврату до 15 600 рублей.
- Дорогостоящее лечение — сумма возврата не ограничена лимитом. Вы можете вернуть 13% от всей суммы расходов.
Как получить налоговый вычет?
Сроки подготовки документов
С 2024 года действуют новые правила выдачи справок об оплате медицинских услуг. Согласно приказу ФНС России от 08.11.2023, срок подготовки документов для налогового вычета составляет 10 календарных дней при запросе справок за 2021, 2022 или 2023 годы.
Если справка требуется за 2024 и далее, срок подготовки увеличен до 30 календарных дней.
Документы, которые нужно предоставить в налоговую:
Для обычного лечения (код «1»):
- справка об оплате медицинских услуг (нового образца);
- заявление на вычет;
- копия паспорта налогоплательщика;
- копия свидетельства о рождении ребёнка (если лечение было детское);
- по возможности: договор с клиникой и чек — они могут потребоваться при камеральной проверке.
Для дорогостоящего лечения (код «2»):
- справка об оплате с кодом «2»;
- договор с медицинским учреждением;
- кассовые чеки;
- лицензия клиники;
- заявление на вычет;
- паспорт налогоплательщика и документы пациента.
Как оформить документы в клинике РуДента?
Для получения справки на налоговый вычет налогоплательщику необходимо обратиться в клинику. Если вы запрашиваете документы за период до 2024 года, достаточно устного запроса, указав:
- ФИО налогоплательщика и пациента,
- степень родства,
- период лечения.
Получение — лично, при предъявлении паспорта налогоплательщика. Если справка требуется за 2024 год и позже — нужно заполнить заявление.
К заявлению прикладываются:
- копия паспорта налогоплательщика;
- копия паспорта или свидетельства о рождении пациента.
Документы также выдаются только лично налогоплательщику по паспорту.
Как подать документы?
- Лично — в налоговую инспекцию по месту регистрации.
Заявление оформляется в двух экземплярах. - Онлайн — через портал «Госуслуги» или сайт nalog.ru.
